證監(jiān)會網(wǎng)站10月8日發(fā)布關(guān)于并購重組“小額快速”審核適用情形的相關(guān)問題與解答，對上市公司并購重組“小額快速”審核的適用情形有哪些，具體有何要求等問題進行了解答。

證監(jiān)會表示，上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，且滿足下列情形之一的，即可適用“小額快速”審核，證監(jiān)會在受理后將直接交并購重組委審議：一是最近12個月內(nèi)累計交易金額不超過5億元；二是最近12個月內(nèi)累計發(fā)行的股份不超過本次交易前上市公司總股本的5%，且最近12個月內(nèi)累計交易金額不超過10億元。

“累計交易金額”是指以發(fā)行股份方式購買資產(chǎn)的交易金額；“累計發(fā)行的股份”是指用于購買資產(chǎn)而發(fā)行的股份。未適用“小額快速”審核的發(fā)行股份購買資產(chǎn)行為，無需納入累計計算的范圍。

證監(jiān)會還表示，有下列情形之一的，不適用“小額快速”審核：一是募集配套資金用于支付本次交易現(xiàn)金對價的，或募集配套資金金額超過5000萬元的；二是按照“分道制”分類結(jié)果屬于審慎審核類別的。

證監(jiān)會提出，適用“小額快速”審核的，獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對以上情況進行核查并發(fā)表明確意見。

在推進并購重組市場化改革的同時，證監(jiān)會將進一步強化監(jiān)管，加強對財務(wù)顧問、資產(chǎn)評估、審計、法律顧問等中介機構(gòu)的問責(zé)，充分發(fā)揮中介機構(gòu)資本市場“看門人”的作用，強化市場激勵約束機制，加大稽查執(zhí)法力度，堅決依法查處各類違法違規(guī)行為。