葛孟超

第七次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國60歲及以上人口已超過2.64億人，占總?cè)丝诒戎貫?8.7%，老年人口比例上升較快。在這一背景下，養(yǎng)老保險制度受到社會各界的廣泛關(guān)注。

4月21日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》）?！兑庖姟诽岢?，推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金。至此，醞釀多年的個人養(yǎng)老金制度正式落地，對滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保險需要具有重要意義。

“十四五”規(guī)劃綱要提出，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。目前，我國已初步構(gòu)建起以基本養(yǎng)老保險為基礎(chǔ)、以企業(yè)（職業(yè)）年金為補充、與個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險體系。“第一支柱”基本養(yǎng)老保險由國家、單位和個人共同負(fù)擔(dān)，截至2021年底，全國基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)已達(dá)10.3億人。“第二支柱”企業(yè)（職業(yè)）年金由單位和個人共同負(fù)擔(dān)，截至2021年三季度末，全國參加企業(yè)（職業(yè)）年金的人數(shù)為7218萬人。“第三支柱”是指個人自愿開展的長期養(yǎng)老金積累，包括商業(yè)養(yǎng)老保險、養(yǎng)老理財產(chǎn)品、養(yǎng)老目標(biāo)基金等。

推動發(fā)展個人養(yǎng)老金制度，是對“第三支柱”養(yǎng)老保險的重要補充和完善。目前我國的“三支柱”養(yǎng)老保險體系中，全覆蓋、?；镜?ldquo;第一支柱”基本養(yǎng)老保險挑起大梁、“任務(wù)”較重；“第二支柱”企業(yè)（職業(yè)）年金發(fā)展迅速，但規(guī)模偏??；因此“第三支柱”養(yǎng)老保險也被許多人寄予厚望。盡管部分行業(yè)和機(jī)構(gòu)此前推出了一些金融產(chǎn)品，但存在品種單一、覆蓋面較窄等問題，圍繞“第三支柱”養(yǎng)老保險也一直沒有正式的制度出臺。此次個人養(yǎng)老金制度的落地推進(jìn)，既是完善“第三支柱”養(yǎng)老保險的具體舉措，也在頂層設(shè)計上為其未來發(fā)展打下了良好的基礎(chǔ)。從更高的層面來說，建立個人養(yǎng)老金制度也有助于緩解我國基本養(yǎng)老保險當(dāng)前面臨的壓力，使社會保障制度更可持續(xù)。

推動發(fā)展個人養(yǎng)老金制度，有利于加快構(gòu)建養(yǎng)老金、資本市場與實體經(jīng)濟(jì)良性互動的格局?！兑庖姟诽岢觯瑓⒓尤嗣磕昀U納個人養(yǎng)老金的上限為12000元；賬戶資金用于購買運作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值的金融產(chǎn)品；個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件后可以領(lǐng)取，不得提前支取。與設(shè)定短暫封閉期、可任意贖回的養(yǎng)老目標(biāo)基金等產(chǎn)品不同，個人養(yǎng)老金制度的設(shè)計使其更具長期性、規(guī)范性和規(guī)模性，能為實體經(jīng)濟(jì)提供穩(wěn)定的發(fā)展資金。同時，也將引導(dǎo)更多家庭養(yǎng)成全生命周期的儲蓄理念，走向以養(yǎng)老為目標(biāo)的長期投資和長期積累，實現(xiàn)養(yǎng)老金更好的保值增值。

當(dāng)前，關(guān)于個人養(yǎng)老金制度的更多細(xì)則尚未披露。《意見》提出，人社部、財政部要加強(qiáng)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，結(jié)合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開，及時研究解決工作中遇到的問題，確保意見順利實施。我們應(yīng)該對個人養(yǎng)老金制度的發(fā)展保持足夠耐心，相信隨著個人養(yǎng)老金等養(yǎng)老保險制度的不斷完善，我國社會保障網(wǎng)必將越織越密、越織越牢。